Облагается налогом на имущество гараж

Налог на имущество: как его уменьшить?

Облагается налогом на имущество гараж

Если вы так и не заплатили имущественный налог за 2016 год (это надо было сделать до 1 декабря 2017-го), может, не все еще и потеряно — по крайней мере, в плане штрафов.  В Москве, например, срок начисления пеней по этой статье перенесен с 1 декабря 2017 на 1 июля 2018.

как платить налоги в 2018 году? 

В этом году правила уплаты налога поменялись. Платить мы будем меньше, чем ожидалось. И не все.

Подробнее – Налог на имущество: как сэкономить

Кто заплатит больше всех

Новый налог вводится постепенно, на полную мощность он должен выйти только к 2020 году, а пока что для граждан в целом ряде регионов действуют коэффициенты (определенный процент от полной суммы налога), которые становятся больше с каждым годом.

Сумма налога, которую россияне получили в 2017 году, рассчитана с коэффициентом 0,4, в следующем году это будет уже 0,6, в 2019-м – 0,8, а в платежках 2020 года должна быть указана уже полная сумма – 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости.

Для элитного жилья, к слову, ставка по закону может устанавливаться выше (максимум в три раза). Так, московские объекты стоимостью 10-20 млн руб. облагаются уже по 0,15 от кадастра, 20-50 млн руб. – по 0,2, а 50-300 млн руб. – по 0,3.

Хуже собственникам апартаментов – как и другие нежилые объекты недвижимости (за исключением гаражей и машиномест с их гуманным коэффициентом в 0,1), они облагаются имущественным налогом по ставке 0,5%, если площадь  недвижимости — до 150 кв.

м, и коэффициентом 2%, если площадь выше. Т.е. если площадь апартаментов составляет 200 кв. м, 150 кв. м облагаются по ставке 0,5%, и еще 50 кв.м — как 2%.  Исключение — московские апартаменты, включенные в специальный реестр (постановление правительства Москвы от 26.10.

2016 №706-ПП), площадью не более 300 кв. м и кадастровой стоимостью не менее 100 тыс. руб. за метр. Для таких объектов на излишки площади (все, что больше 150 кв.

м)  действует более низкая ставка в 1,5% — при условии, если в апартаментах не зарегистрированы юрлица, и недвижимость не используется для предпринимательской деятельности.

Посмотреть, какова кадастровая оценка вашей недвижимости, можно на публичной карте Россрестра на официальном сайте rosreestr.ru/site. 

Долги по налогам на имущество спишут

Что не облагается налогом 

Облагается не вся площадь недвижимости – из площади квартиры вычитается 20 кв. м, комнаты – 10 кв. м, жилого дома – 50 кв. м. Если объектов в собственности несколько, льгота будет распространяться только на один из них – каждого вида, т.е.

на одну квартиру, один дом, один участок, один гараж и т.п. Наличие этой льготы, кстати, означает еще, что квартира-студия площадью 18 кв. м или комната 10 и менее кв.

м не облагаются имущественным налогом (отрицательная налогооблагаемая база принимается равной нулю).

 

Пример расчета налога: квартира площадью 60 кв. м, кадастровая стоимость – 6 млн руб. 

6 000 000/60=100 000 руб. за кв. м 60-20=40 кв. м налогооблагаемой площади 

40*100 тыс.=4 млн руб. – налогооблагаемая база 

4 000 000*0,1%=4000 руб. – полная сумма налога, к которой до 2019 года включительно применяются вышеперечисленные коэффициенты.

Идея 1. Проверить расчеты за налоговыми органами

К сожалению, суммы в платежках довольно часто в разы превышают приведенную, учитывая категорию недвижимости и обязательные вычеты, не облагаемые налогом. Уже на этом этапе порой удается снизить стоимость платежа в разы.

Например, пользователь фейсбука Елена П. рассказывает, что указанная в налоговом уведомлении сумма (около 18 тыс. рублей) оказалась почти в четыре раза выше той, что должна была получиться при правильном расчете.

В налоговой инспекции, куда Елена пришла со своими цифрами (кадастровая оценка дома плюс результат работы налогового калькулятора www.nalog.

ru), ей за 10 минут безо всяких проблем распечатали новую квитанцию – уже с верной суммой.

Еще одна посетительница налоговой, Татьяна Г., выяснила, что вообще не должна платить имущественный налог, поскольку имеет инвалидность II группы. Одно плохо – в прошлом году налог уже был один раз уплачен, и вернуть его не получится. 

Налоговый орган не заинтересован минимизировать платежи, в связи с чем часто встречаются суммы, превышающие действительный налог.

Сергей Пивоварчикуправляющий партнер Consul Group

Мораль простая: если сумма налога смущает или кажется слишком большой, сверяйтесь с кадастровой оценкой и проверяйте сумму с помощью налогового калькулятора.

Проверять надо вообще все: вычтены ли из расчетной базы полагающиеся по закону метры, применен ли коэффициент, учтены ли имеющиеся у собственников льготы и т.п.

А главное – не поленитесь один раз прийти со своими сомнениями и расчетами в налоговую.

 

Разница в сумме налогов аналогичных объектов может быть связана с «произволом» государственных оценщиков.

Также разница в сумме налогов аналогичных объектов может быть связана с некоторым «произволом» кадастровой оценки.

«Бывают очень сильные различия даже по квартирам на смежных улицах, это зависит от методов оценки инженеров, которые совершенно «не попадают в рынок», – поясняет Юлия Дымова, директор отделения вторичной недвижимости Est-a-Tet. Что тут можно сделать? Оспорить государственную кадастровую оценку недвижимости.

Идея 2. Оспорить кадастровую оценку

Это можно сделать как в специальной комиссии при Росреестре или в суде.

Оснований для пересмотра два: недостоверность или недостаточная полнота сведений об объекте на момент оценки (например, не учли, что дом аварийный).

Второй – установление кадастровой стоимости в размере рыночной на дату оценки (на основании ст. 66 Земельного кодекса РФ).

Владельцы недвижимости могут, согласно закону, выбрать в качестве налогооблагаемой базы рыночную стоимость своей недвижимости.

 

П. 3 ст. 66 ЗК РФ. В случаях определения рыночной стоимости земельного участка кадастровая стоимость этого земельного участка устанавливается равной его рыночной стоимости.

Владельцам недвижимости, решившим оспорить государственную кадастровую стоимость, потребуется заключение независимого оценщика (в Москве для собственников квартир стоимость услуги составляет около 5000 руб.), которое предоставляется в комиссию при Росреестре. Физлицу можно идти и сразу в суд, в обход Росреестра, но логичнее сначала все же в комиссию — это шанс получить пересмотр с меньшими издержками. 

 

Росреестр удовлетворил только около 40% обращений по поводу пересмотра кадастровой оценки недвижимости

Увы, как говорит Сергей Пивоварчик, вариант отказа комиссии очень вероятен: «По нашим данным, за период 2016-2017 гг. в комиссию обратились 409 собственников жилых квартир с кадастровой стоимостью менее 30 000 000 руб. (средняя кадастровая стоимость квартиры 13 000 000 руб.).

Из этих 409 собственников только 169 получили положительное решение. Т.е., около 40% от обратившихся. А при отказе придется все равно идти в суд, снова собирать документы и, если вы сами не юрист, нанимать защитника для судебного процесса. Даже самый дешевый юрист потребует не меньше 30 тыс. руб.

за подготовку административно-искового заявления, подачу его в суд и поход как минимум на одно заседание».

Если речь о земельном участке, чаще всего «выгоднее оплатить налог, чем спорить, учитывая дополнительные расходы на подготовку отчета об оценке», считает Юлия Дымова.

Стоимость услуги, включающей отчет независимого оценщика и экспертизу в СРО, у фирм-посредников начинается для частных лиц от 35-50 тыс. руб.

Сама по себе независимая оценка и экспертиза СРО никакого пересмотра не гарантируют, но являются условием для подачи заявления.

Вариант 1. Убедить суд пересмотреть госоценку на основании недостоверности или недостаточной полноты сведений потребует немалых усилий. По закону, доказывать обстоятельства, подтверждающие неправильную оценку, граждане должны самостоятельно.

Список документов для предоставления в суд:

  1. заявление;
  2. справка о кадастровой стоимости, где должны содержаться сведения о тех результатах кадастровой оценки, которые оспариваются, плюс дата последней оценки;
  3. копия правоустанавливающего документа, заверенная нотариусом;
  4. документы, доказывающие неточность оценки и/или наличие ошибок;
  5. заключение оценщика, прошедшее экспертизу СРО;
  6. квитанцию госпошлины (300 руб.).

Допустимо приложить и другие материалы, поддерживающие позицию налогоплательщика, а также решение комиссии Росреестра (если такое есть). Но главное, чтобы все обязательные документы были в комплекте и правильно оформлены, иначе заявление вернут.

Разумеется, можно привлечь к подготовке дела профессионального юриста, но это, опять же, расходы. Расценки могут варьироваться.

Часто размер гонорара «привязан» к конкретной сумме, которую юристы сэкономят для налогоплательщика после пересмотра результатов кадастровой оценки, но определенный минимум заплатить придется при любом исходе дела. Ориентироваться стоит на сумму в 30-50 тыс. рублей.

Вариант 2. Идея установить в качестве налогооблагаемой базы именно рыночной стоимости не выгодна владельцам «обычных» квартир – до 10-15 млн руб., считает Сергей Пивоварчик: «Пример: квартира, база налога по кадастровой стоимости – 10 млн руб. Рыночная стоимость – 7 млн руб. При удачном пересмотре оценки ее хозяин сэкономит 3 млн*0,1% = 3000 руб.

в год, и это без учета действующих коэффициентов, в реальности экономия еще меньше. Но человек потратит кучу времени, сил плюс около 5000 руб. на отчет оценщика и 400 руб. на выписку из ЕГРН об основных характеристиках квартиры и зарегистрированных правах».

То есть, исходя из приведенных экспертом данных, «на окупаемость» ситуация выйдет только на третий год после пересмотра.

Шансы на успех

Насколько велик шанс, что кадастровая стоимость, которая вас не устраивает, будет пересмотрена? Здесь имеет смысл ориентироваться на статистику Росреестра: с 1 января по 30 ноября 2017 года комиссиями было принято 57,7 тыс.

заявлений (доля физлиц в этом объеме – около 40%). При этом 54 тыс. заявлений касались принятия кадастровой стоимости, равной рыночной, и только в 2900 речь шла о недостоверности оценки. Положительное решение принято по 23,3 тыс.

заявлений о рыночной стоимости и всего по 848 заявлениям о неправильной оценке.

Результаты рассмотрения заявлений в судебном порядке за тот же период: 11,5 тыс. споров (чуть меньше половины заявителей – физлица), из них 842 – о недостоверной оценке и более 10 тыс. – о принятии кадастровой стоимости, равной рыночной. В 50% всех случаев требования удовлетворены, в 7% – нет, остальные дела на момент публикации материала находятся на рассмотрении.

Идея 3. Оформить недвижимость на «льготников»

Как еще можно сэкономить? Можно, например, оформить недвижимость на кого-то из родственников-льготников следующих категорий:

  • Пенсионеры (в том числе пенсионеры по потере кормильца),
  • инвалиды детства,
  • инвалиды I и II групп,
  • участники Великой Отечественной войны,
  • чернобыльцы,
  • военные,
  • родители и супруги военных и госслужащих, погибших на службе.

Пенсионерам теперь можно не платить земельный налог

Важно! Федеральное налоговое законодательство не содержит никаких льгот по имущественному налогу для малолетних собственников, говорит Ольга Гаращенко, генеральный директор АКГ «Эксклюзив консалтинг». Но иногда такие льготы включают местные законы. В Подмосковье есть несколько таких прецедентов – в Люберцах и Истре, например, налог не платят дети из многодетных семей. В Москве таких льгот нет.

Несовершеннолетний ребенок, который является собственником квартиры, платит имущественный налог в полном размере. Платят, конечно родители и им нужно не забыть это сделать – уведомления часто не приходят, и о том, что надо оплатить налог еще за сына-дошкольника, можно и не вспомнить.

Важно! От налога освобождается только один объект каждого вида. «Например, пенсионер, имеющий в собственности две квартиры, участок с расположенным на нем домом и гараж, освобождается от налога на одну квартиру, жилой дом на участке, и гараж, – разъясняет Ольга Любомирова, юрист компании Dream Realty. – Налог на землю и вторую квартиру придется уплатить».

Также, по словам эксперта, не будут платить налог граждане, занимающиеся творческой деятельностью на помещения и сооружения, которые используются ими в качестве мастерских, студий.

Кроме того, как рассказывает Ольга Гаращенко, от уплаты налога на имущество освобождены индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощенную систему, если объект используется в предпринимательской деятельности.

Правда, эти условия не распространяются на объекты, входящие в перечень торговых и деловых центров, а также объектов стрит-ритейла и общепита, утвержденный постановлением правительства Москвы.

перечень утвержден Постановлением Правительства Москвы от 28.11.2014 №700-ПП.

По сути, это могут быть переведенные в нежилые помещения квартиры (обычно они располагаются на первых этажах), которые используются как магазины или офисы.

Статья была исправлена

Источник: https://www.cian.ru/stati-nalog-na-imuschestvo-kak-ego-umenshit-276223/

Налоги на имущество граждан за прошлый год рассчитали по-новому

Облагается налогом на имущество гараж

Налоговая служба сформировала 4,9 млн уведомлений по имущественным налогам физических лиц

Андрей Гордеев / Ведомости

В этом году столичная налоговая служба сформировала 4,9 млн уведомлений по имущественным налогам физических лиц (транспортному, земельному, на имущество) за 2017 г., из них 3,5 млн в бумажной форме отправлено по почте, остальные размещены в личных кабинетах налогоплательщиков, следует из сообщения пресс-службы УФНС России по Москве.

С 2016 г. налоговики получили право не рассылать бумажные уведомления обычной почтой, а направлять их владельцам таких кабинетов.

До получения налогового уведомления физическое лицо не обязано платить имущественные налоги. Без извещений уплатить их просто невозможно: рассчитывают налоги и уведомляют граждан сами налоговики. Например, налог на имущество рассчитывается по сложной формуле, которая помимо прочего зависит от региона, где оно расположено.

Когда платить налоги

В этом году крайний срок уплаты физическими лицами земельного, транспортного налогов и налога на имущество физических лиц – 3 декабря 2018 г.

Лучше не опаздывать: Налоговый кодекс предусматривает санкции за несвоевременную уплату налога на имущество.

Это пени – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (сейчас – 7,5% годовых) от долга за каждый день просрочки, плюс штраф за нарушение срока оплаты в размере 20% от неуплаченной суммы налога

Дома и квартиры

В России происходит постепенный переход на расчет налога на имущество по его кадастровой стоимости.

В Москве и еще 27 регионах (Татарстан, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Самарская области и др.) налог на имущество физических лиц за 2017 г. исчисляется исходя из 60% кадастровой стоимости и 40% инвентаризационной стоимости (по БТИ) объектов недвижимости.

В полученных физическими лицами налоговых уведомлениях налоговая база будет отличаться от налоговой базы, указанной в предыдущих налоговых уведомлениях еще и потому, что кадастровая стоимость объектов капитального строительства в городе Москве была пересмотрена, предупреждает УФНС.

Однако в этом году в Налоговый кодекс были внесены изменения, ограничивающие рост налога (не более чем на 10%). Так, если сумма налога за 2017 г. превышает сумму налога за 2016 г. более чем на 10%, налог будет равен прошлогоднему платежу плюс 10%, следует из разъяснений налоговой службы.

Гаражи и парковки

Начиная с 2017 г. условия налогообложения гаражей и машино-мест не зависят от их местонахождения.

Прежде гаражи и машино-места, расположенные в торгово-офисных объектах, облагались по предельной налоговой ставке 2% и к ним не применялись федеральные налоговые льготы.

Теперь для таких мест парковки действует налоговая ставка не более 0,3%, а также право на федеральную льготу, освобождающую от уплаты налога за один гараж или машино-место.

В Москве ставка налога на гаражи и машино-места – 0,1%.

Кадастровая стоимость объекта*Ставка налога
До 10 млн руб.0,10%
От 10 до 20 млн руб.0,15%
От 20 до 50 млн руб.0,20%
От 50 до 300 млн руб.0,30%
Свыше 300 млн руб.2%
Иные объекты
Гаражи и машиноместа0,10%

Сбросить сортировку

* жилые дома, жилые помещения, единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), а также хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, с кадастровой стоимостью до 10 млн. руб. (включительно)

Источник: закон г. Москвы от 19 ноября 2014 г. N 51  «О налоге на имущество физических лиц»

Минус шесть соток

В этом году впервые при расчете земельного налога (за 2017 г.) применялся вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка.

Право на такой вычет предоставлено льготным категориям граждан, в частности пенсионерам и детям-инвалидам. Таким образом, если в собственности льготника один земельный участок площадью до 600 кв.

м, земельный налог он не уплачивает, поясняет представитель УФНС.

Однако для того, чтобы воспользоваться вычетом, нужно подавать заявление на льготу в любой налоговый орган, осуществляющий администрирование имущественных налогов с физических лиц, в многофункциональный центр (МФЦ), а также направить через личный кабинет налогоплательщика. При этом предоставлять документы, подтверждающие права на льготы, не обязательно.

«С 1 января 2018 г. введено новое правило: в отсутствие документов, подтверждающих право на льготу, налоговый орган сам должен будет запрашивать соответствующие сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых они имеются (например в ПФР).

Теперь налоговая инспекция не вправе отказать в применении налоговой льготы физическому лицу лишь на том основании, что он не представил подтверждающие документы», – пояснял ранее «Ведомостям» президент коллегии адвокатов «Барщевский и партнеры» Самвел Караханян.

Поехали!

Ставки транспортного налога не изменились, однако Минпромторг России расширил перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., владельцы которых уплатят транспортный налог за 2017 г. с повышающими коэффициентами от 1,1 до 3. Так что владельцы некоторых дорогих авто могут получить платежки на более крупные суммы, чем в прошлом году.

Как не переплатить налог на имущество

Денис Медведев / PhotoXPress

Поскольку вес кадастровой оценки в сумме налога на имущество граждан в ближайшие годы будет постоянно расти, для минимизации фискальной нагрузки стоит попробовать скорректировать установленную кадастровую стоимость недвижимости, например, если она на 20-30% выше рыночной. Оспорить любую кадастровую оценку можно лишь в течение пяти лет с момента ее внесения в госреестр

1/12

С. Портер / Ведомости

Прежде чем оспаривать кадастровую стоимость имущества, необходимо произвести его оценку, подтвердить ее достоверность в саморегулируемой организации оценщиков и получить там соответствующие оценочные документы. Экономить на услугах оценщика не стоит – качество и правильность составления его отчета играет ключевую роль при решении вопроса об изменении кадастровой стоимости

2/12

М. Стулов / Ведомости

Проще и дешевле всего оспорить кадастровую стоимость в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, которая существует при каждом региональном подразделении Росреестра. В комиссии физическим лицам нужно документально доказать, что установленная кадастровая стоимость затрагивает их права и обязанности. Вопрос в комиссии решается максимум в течение месяца

3/12

А. Гордеев / Ведомости

Решение вопроса о пересмотре кадастровой стоимости возможно и в судебном порядке. Однако в этом случае владельцу недвижимости придется потратить больше времени (разбирательство обычно длится в большинстве случаев 3-4 месяца) и расстаться с существенно большей денежной суммой, необходимой на оплату услуг юриста

4/12

Д. Гришкин / Ведомости

Другой вариант снижения имущественного налога — грамотное использование льгот, которые предоставляются определенным группам лиц Налоговым кодексом (статья 407).

Согласно этой статье полностью от налога на имущество физических лиц освобождены Герои России, участники боевых действий, пенсионеры (получающие пенсии досрочно или по возрасту), инвалиды I и II группы и проч.

Им необходимо подать в налоговую инспекцию заявление и указать объект, который будет полностью освобожден от налогообложения. Льгота в виде полного освобождения от уплаты налога может быть предоставлена в отношении только одного объекта

5/12

М. Стулов / Ведомости

Если владелец имущества не относится к льготной категории, он может оформить договор дарения этого имущества члену семьи или близкому родственнику, имеющему право на льготу, советуют юристы. Ведь при дарении имущества ближайшему родственнику он освобождается от налога на доходы физических лиц

6/12

А. Гордеев / Ведомости

Однако налоговые льготы нельзя применить в отношении объектов, используемых для предпринимательской деятельности (торговые павильоны, офисы, склады). Кроме того, налог на такого рода объекты рассчитывается с первого года по полной кадастровой стоимости без понижающих коэффициентов

7/12

А. Астахова / Ведомости

В методике расчета налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости, которую используют налоговые органы, предусмотрены стандартные вычеты из кадастровой стоимости объекта для всех граждан. Это кадастровая стоимость 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м – для комнаты, 50 кв. м – для жилого дома. Вычет применяется к каждому объекту

8/12

А. Астахова / Ведомости

Это позволяет большой семье с квартирой из трех и более изолированных комнат сэкономить на имущественном налоге, превратив свое жилье в «коммуналку» – выделив изолированные комнаты и оформив их в собственность отдельных членов семьи. Тогда каждый сможет получить вычет на 10 кв. м со своей комнаты вместо 20 кв. м c целой квартиры на всех

9/12

А. Астахова / Ведомости

Если признать дачу с хозяйственными постройками и жилым домом «единым недвижимым комплексом», с его кадастровой стоимости за вычетом 1 млн руб. уплачивается один налог на имущество вместо отдельных налогов на землю и на каждый из построенных на ней объектов, включая незавершенные.

Но в подобных случаях нужно производить тщательный расчет каждого из вариантов налогообложения, поскольку оптимальным может оказаться любой из них, предупреждают юристы. Ведь хозяйственные постройки площадью не более 50 кв.

м на участках для личного пользования налогом на имущество не облагаются

10/12

М. Стулов / Ведомости

К слову, земельные участки выведены из-под имущественного налога. Но их владельцы по-прежнему должны уплачивать специальный земельный налог.

Ставка этого налога для физических лиц, в частности в Подмосковье, составляет 0,3% от полной кадастровой стоимости участка.

Как и налог на имущество, земельный налог уплачивается физическими лицами только на основании налогового уведомления, полученного из ФНС. Оплатить налог за прошлый год необходимо также до 1 декабря этого года

11/12

З. Милявская / Ведомости

Зачастую налогоплательщики попросту забывают уплатить налоги на принадлежащее им имущество. Риск забыть о налогах на имущество, землю, а также личный автотранспорт в этом году увеличивается, поскольку ФНС с июня 2016 г.

больше не обязана рассылать по почте налоговые уведомления гражданам, открывшим для себя на сайте ведомства личный кабинет.

Неуплата налогов в срок грозит гражданам ограничением для выезда по решению суда, напоминает старший юрисконсульт “ФБК Право” Екатерина Голубева

12/12

Источник: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2018/10/10/783337-nalogi

Гараж облагается налогом на имущество

Облагается налогом на имущество гараж

Исключением в обложении налогом является процедура дарения гаража лицам, которые находятся в родственных связях между собой. В случаи, когда даритель и лицо, которое получает гараж в подарок, являются близкими родственниками или членами семьи, налог на приобретение гаража не платится.

Налог на гараж: особенности обложения и выплаты

Налог на имущество физических лиц рассчитывают налоговые органы, то есть Вам не придется самостоятельно рассчитывать сумму, которую нужно заплатить.

Органы, осуществляющие регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также органы технической инвентаризации обязаны ежегодно до 1 марта представлять в налоговый орган сведения, необходимые для исчисления налога на имущество, по состоянию на 1 января текущего года.

После расчета налога на имущество налоговые органы отправляют владельцу извещение и налоговое уведомление об уплате рассчитанной ими суммы по месту нахождения налогооблагаемого имущества не позднее 1 августа.

В уведомлении указывают всю информацию о расчете налога на имущество:— сумма налога, которую нужно заплатить;— расчет налоговой базы;— срок уплаты налога.

Уплата налога производится владельцами имущества равными долями в два срока — .

Сам себе юрист

Имущество пожизненного использования: граждане, имеющие в бессрочной собственности, или на праве наследования также обязаны платить налог на гараж согласно текущим положениям кодекса. Такое освобождение от налога осуществляется по тем же вышеизложенным льготным группам.

Налог на гараж в собственности

На территории Российской Федерации до 1 января 2019 года порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц был установлен Законом Российской Федерации от 09.12.

1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон N 2003-1), в котором было определено, что плательщиками данного налога являлись собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения: жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, гаража, иного строения, помещения и сооружения, доли в праве общей собственности на указанное имущество.

Интересное:  Какие льготы дает спонсорская помощь в ргу губкина

Как облагать налогом на имущество баню и гараж

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Нужно ли платить налог с продажи гаража

Налог на имущество юрлиц относится к числу региональных, поэтому его ставка устанавливается в каждом регионе страны своя, однако она не может превышать границы, определенной НК РФ – 2,2%, а за основу для расчетов берется кадастровая стоимость соответствующего недвижимого объекта.

Особенности объектов имущественного налога: распространяется ли этот вид налога на землю

Гараж, согласно законодательству, определяется как строение нежилой недвижимости. Неважно, каким гаражом владеет человек – капитальным или ракушкой, если у хозяина на руках есть свидетельство о госрегистрации собственности, налог на имущество ему придется платить.

Какой налог за гараж придется заплатить

1. Вычет — это сумма, которая уменьшает доход при расчете налога. При продаже жилой недвижимости или земли — это 1 млн. руб. 2. Вычет в 1 млн. руб. — это максимум, который можно использовать в одном календарном году.

Количество проданных объектов значения не имеет. 3. Вычет в 1 млн. руб. можно использовать каждый календарный год (то есть неоднократно).

4.

Вместо вычета вы вправе при расчете налога уменьшить доход на расходы по покупке проданной недвижимости.

Произведение перерасчета до установленной в регионе ставки, а также применение льгот и вычетов, возможно лишь при условии самостоятельного заявления о наличии налогооблагаемого имущества гражданином в ФНС. Данную информацию необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 31 декабря года, в котором появилось имущество облагаемое налогом.

Нужно ли платить налог на имущество на баню

  • заявление (в произвольной форме). В документе укажите объекты недвижимости, которые освобождаются от налога на имущество в связи с использованием их в рамках упрощенки;
  • документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (договоры с поставщиками, покупателями, арендаторами, платежные документы, свидетельствующие о получении доходов в рамках упрощенки, и т. п.).

Что облагается налогом на имущество физических лиц у предпринимателя

Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2019 году

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО.

Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок).

Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.

Налог на гараж

Так, многие считают, что если уплата налогов при продаже гаража не нужна (такие случаи нередки) то и декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ подавать в налоговую не нужно. Часто человек, продавший гараж, уверен, что доказывать своё право на налоговый вычет не нужно, что является одной из распространенных грубых ошибок.

Налоги с продажи гаража

К сожалению, льготы не становятся доступны гражданам автоматически после их выхода на пенсию. Чтобы получить их, необходимо обратиться с заявлением в отделение Налоговой службы, к которому приписан пенсионер.

Там следует написать заявление по определенной форме (предоставляется сотрудником), и приложить к нему копию пенсионного удостоверения. К счастью, данная процедура является разовой, повторять ее ежегодно не придется.

Интересное:  Стоимость перевод нежилого помещения в жилое стоимость

Платят ли пенсионеры налог на имущество

Источник: https://juriskom.ru/dolevaya-sobstvennost/garazh-oblagaetsya-nalogom-na-imushhestvo

От уплаты налога на имущество освободили 15 категорий россиян

Облагается налогом на имущество гараж

В октябре заканчивается рассылка налоговых уведомлений по уплате налога на имущество физлиц, сообщили “РГ” в Федеральной налоговой службе.

Жители 28 регионов в налоговых уведомлениях увидят суммы налога, рассчитанного исходя из кадастровой стоимости, приближенной к рыночной.

У жителей остальных регионов налог по-прежнему будет исчислен исходя из инвентаризационной стоимости, но с применением коэффициента-дефлятора (на 2015 год – 1,147).

Период для перехода всех регионов на исчисление налога исходя из кадастровой стоимости ограничен 2020 годом.

В этом году срок уплаты налога для всех налогоплательщиков установлен единый – 1 декабря 2016 года, после этой даты начнут набегать пени. Они начисляются за каждый календарный день просрочки в размере 1\300 от действующей ключевой ставки ЦБ, сейчас она 10 процентов.

Подробнее обо всем этом и о льготах, которые положены налогоплательщикам, “РГ” рассказала заместитель директора Палаты налоговых консультантов Ирина Давидовская.

Ирина Леонидовна, зачем понадобился налог по кадастровой стоимости недвижимости?

Ирина Давидовская: Прежний порядок налогообложения имущества, применяемый с 1992 года, безнадежно устарел. Определение инвентаризационной стоимости во многом базировалось на методиках, принятых еще в советские времена.

Как без проблем оплатить налог на имущество, земельный и транспортный

С 2013 года не определяется инвентаризационная стоимость объектов недвижимости. Более того, сведения об инвентаризационной стоимости отсутствуют в государственном кадастре недвижимости.

Именно поэтому сегодня при определении налога исходя из инвентаризационной стоимости за основу берется информация о стоимости, полученная налоговыми органами до 1 марта 2013 года, скорректированная на ежегодно устанавливаемый коэффициент-дефлятор.

Кроме того, прежний порядок уплаты налога на имущество потерял социальную справедливость. В прошлом году за автомобиль мы платили налог больше, чем за трехкомнатную квартиру в центре Москвы. А те, кто имеет дорогую, престижную недвижимость с видом на тихий зеленый двор, платили наравне с владельцами жилья под снос в промышленной зоне.

Переход к определению налога исходя из кадастровой стоимости направлен на изменение такой ситуации и учет факторов размещения недвижимости, в частности, месторасположения квартиры или дачи, наличия вокруг – дорог, школ, больниц, парков и т.д. Новый порядок приведет к справедливому распределению налоговой нагрузки между гражданами в зависимости от величины реальной стоимости их недвижимости.

Налоговое бремя вырастет?

Ирина Давидовская: Для отдельных категорий налогоплательщиков возрастет, а для отдельных снизится.

Увеличение суммы налога почувствуют на себе прежде всего собственники “старого” жилья, построенного еще в советский период, поскольку инвентаризационная и кадастровая стоимости такого жилья – это совершенно разные суммы, отличающиеся в десятки раз.

Вместе с тем владельцы малогабаритных квартир, приобретенных не так давно, могут получить в налоговом уведомлении за 2015 год меньшую сумму налога, поскольку новый порядок предусматривает предоставление обязательных вычетов.

От уплаты налога на имущество освобождены 15 льготных категорий россиян. Прежде всего это пенсионеры

Для однокомнатной квартиры площадью 32,6 кв.

м в спальном районе Москвы налог вообще снизится: например, если раньше исходя из инвентаризационной стоимости налог составлял 2154 рубля, то по кадастровой – 1725 рублей.

Не надо переживать и владельцам комнат до 10 квадратных метров или жилых домов небольшой площадью, до 50 кв. м. Благодаря вычетам им платить налог на такую недвижимость не придется.

Предусмотрен переходный период – налог год от года будет увеличиваться постепенно, в течение 4 лет.

Ежегодно – на 20 процентов от суммы превышения налога, исчисленного по кадастровой стоимости, над суммой, которую вы платили в предыдущий год исходя из инвентаризационной стоимости.

Так что по карману повышение ощутимо не ударит. Для этого введены понижающие коэффициенты, растянутые на четыре года: 0,2, 0,4, 0,6 и 0,8.

Что означают обязательные налоговые вычеты?

Ирина Давидовская: Это важный плюс в пользу налогоплательщиков и означает, что налог исчисляется с кадастровой стоимости не всей площади, а уменьшенной на определенную величину.

Неплательщиков налога на имущество накажут штрафом

Например, для комнат эта величина определена в размере 10 квадратных метров. Это значит, если ваша комната 15 квадратных метров, то налог будет исчислен исходя из кадастровой стоимости 5 квадратных метров.

По аналогии предусмотрен вычет на квартиру – 20 кв. метров, на дом – 50 кв. метров.

Важный момент. Вычет предоставляется на каждое жилое помещение. Если у вас в собственности 2 квартиры, то вычет положен на каждую. Если у квартиры два собственника, то вычет предоставляется на квартиру.

Поскольку налог на имущество физлиц является местным налогом, то муниципалитетам предоставлено право увеличивать указанные вычеты, регулируя размеры налога для социально незащищенных групп граждан.

Какие же ставки установлены?

Ирина Давидовская: Законодатель предоставил местным властям право уменьшать их до нуля или увеличивать, но не более чем в три раза. Ставка в размере 0,1 процента по жилым помещениям может составлять от 0 до 0,3 процента.

Например, для жилья в Москве (дом, квартира) до 10 миллионов рублей включительно введена ставка 0,1 процента от кадастровой стоимости. Ставка 0,15 процента – для квартир от 10 до 20 миллионов рублей.

За недвижимость, кадастровая стоимость которой более 300 миллионов, налог рассчитают по ставке – 2 процента. В разных регионах свое ранжирование.

Важно знать, что предусмотрено несколько важных норм соцзащиты миллионов граждан. Так что переход на новую систему будет плавным.

Речь о льготах?

Ирина Давидовская: От уплаты налога на имущество освобождены 15 льготных категорий физлиц.

Все льготные категории граждан при переходе на новый порядок уплаты налога сохранены. Прежде всего, это пенсионеры. Право на льготу остается у инвалидов I и II групп, инвалидов с детства. Более того, муниципалитетам предоставлено право расширять списки льготников. Например, освобождать от уплаты налога многодетные семьи (с тремя и более детьми) или матерей-одиночек.

Правда, если стоимость квартиры или коттеджа, собственником которых числится пенсионер или инвалид, превышает 300 миллионов рублей, то льготой они воспользоваться не смогут. А заплатят “за роскошь” по максимальной ставке – 2 %. “Планка” установлена, чтобы богатые граждане не переписывали, уклоняясь от налогов, на родственников-льготников свои покои.

Льготников ограничили нулевым налогом только для одного вида недвижимости – одной квартиры, одной дачи, одного гаража или машино-места по выбору самого гражданина.

Что не так с предложением о введении налога с неработающих граждан

Ирина Давидовская: И это, согласитесь, справедливый подход. Налоговым кодексом определены виды имущества, и по одному из объектов, относящемуся к разным видам имущества, льготник освобожден от налога! Такими видами имущества являются квартира (комната), жилой дом, гараж (машино-место). Все льготы по налогу носят заявительный характер.

Налогоплательщик должен представить в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие право на льготу. При наличии у льготника нескольких объектов недвижимости, относящихся к одному виду, следует определить объект, в отношении которого будет предоставляться льгота.

Такой выбор делается до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого применяется налоговая льгота.

Для этого налогоплательщики могут написать заявления в любую налоговую инспекцию. Если они этого не сделают, то владельцы недвижимости освобождаются от уплаты налога в отношении одного объекта недвижимости каждого вида с максимальной суммой налога.

Есть ли расчеты, как новый налог поможет муниципалитетам в пополнении бюджетов и, соответственно, улучшит жизнь самих налогоплательщиков?

Ирина Давидовская: В формировании каждого местного бюджета налог на имущество физлиц играет разную роль, но в целом его доля в России остается очень незначительной. В бюджете Москвы – это доли процента.

Хотя в мире такие налоги являются бюджетообразующими – занимают долю не менее трети или половины.

С переходом на исчисление налога по кадастровой стоимости роль местных налогов в формировании бюджетов муниципалитетов будет возрастать.

Слабым местом эксперты называют оценку кадастровой стоимости, насколько верно она определена. Если у человека возникают сомнения, что делать?

Ирина Давидовская: Действительно, кадастровая оценка недвижимости требует совершенствования. Пока укрупненная кадастровая оценка не учитывает индивидуальные особенности объектов недвижимости. Поэтому налогоплательщик в случае несогласия с кадастровой стоимостью имущества вправе ее оспорить. Обратиться в специальную комиссию, созданную в каждом регионе России, или в суд.

В России стала популярной услуга “кредитные каникулы”

В Налоговом кодексе четко оговорены ситуации, когда кадастровая стоимость может быть изменена. Это исправление технической ошибки из-за неверных исходных сведений, изменение кадастровой стоимости по решению комиссии или суда.

Если до конца этого года обратиться в комиссию или суд с заявлением о завышении кадастровой стоимости, то при положительном решении вам пересчитают налог только за 2016 год. А вот налог за 2015 год пересчитать не удастся. Сделать его перерасчет за 2015 год поможет только доказанная техническая ошибка.

Какую помощь могут оказать налоговые консультанты?

Ирина Давидовская: Налоговые консультанты могут разъяснить порядок уплаты налога, права на предоставление льгот, помочь рассчитать налог.

Вчера Палата налоговых консультантов запустила социальный проект “Горячая линия”, позвонив на которую бесплатно можно получить квалифицированную помощь по уплате не только налога на имущество физлиц, но и других налогов, а также узнать порядок возврата налога на доходы физлиц при личных расходах на платное лечение, образование, формирование пенсии, приобретение жилья.

День открытых дверей

Налоговики помогут разобраться

18-19 ноября во всех российских регионах территориальные подразделения Федеральной налоговой службы проведут День открытых дверей для плательщиков имущественных налогов. Налоговики будут вести прием населения по всем возникающим вопросам, связанным с исчислением и уплатой имущественных налогов.

Детальную информацию о правилах исчисления и порядке уплаты имущественных налогов физическими лицами также можно получить в офисах налоговых органов. Либо позвонив по единому телефону контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Инфографика: РГ / Михаил Шипов / Ангелина Жукова

Источник: https://rg.ru/2016/10/17/ot-uplaty-naloga-na-imushchestvo-osvobodili-15-kategorij-rossiian.html

Адвокат Соколов
Добавить комментарий